企业内部控制活动研究–以华为技术公司为例开题报告

1. 研究目的与意义

在近两年以来，许许多多的上市企业在内部控制制度上由于不够完善，导致滋生了很多问题。一个公司想要长期稳定地运作，就必须拥有一个完善的内部控制体系。目前看来，我们国家市场经济发展还在起步阶段，在这几十年间才开始逐渐重视和建设内部控制制度。部分小型企业甚至对内控制度没有概念。因此，建立科学的内部控制体系是我国企业当下最主要的事情之一。在实际运用中，我们应当结合实际，对于国外的先进理念参照但不搬照，摸索出真正适合我国企业且行之有效的内部控制体系。

首先以萨班斯法案为基础构建整体框架。萨班斯法案后企业内部控制的重点：控制环境，风险评估，控制活动，信息与沟通，监督。

内部控制审计是对内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷进行披露；财务报表审计是对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见。

2. 研究内容和预期目标

作为典型的国有上市企业，hy涉及多个行业，其中包括煤矿，房地产，电力，水务等。突破以往文献缺乏实证性研究只关注理论的现状，从企业风险管理框架入手对hy公司具体案例进行销售与收款内部控制分析，通过问卷调查的运用定性研究风险，对已有的文献内涵进行拓展。

研究内容：

一、引言部分，主要结合有关文献介绍了本文在选题上的背景还有其深刻研究;

3. 国内外研究现状

国外研究现状：

卡德伯里（2002）提出的关于企业财务内容的治理报告，该报告通过财务层面来对企业的管理进行分析，综合财务可靠程度、内部控制、企业的管理等内容，特别指出需要完善企业的内部控制体系。其提出的相关的企业治理原则至今还被很多企业采用。

哈姆佩尔((hampel report)（2007）所作的报告，在该报告中，他不仅赞同卡德伯里的各个观点，同时，其还提出应当要求董事会根据实际情况对内部控制的所有事项加以审查校对。虽然该报告完善了内部控制理论的诸多观点，但是其内容相对陈旧，并没有对委员会的相关成员的职责做出详细的规定。

4. 计划与进度安排

5. 参考文献

[1]尧伟华.财务企业一一企业集团资金集中管理模式优化的新选择[[j].时代金

融，2016(1)：22-25

[2]周艳.企业集团财务管理模式的选择和发展[j].中国证券期货，2015(9)：33-35