渤海银行内部控制研究开题报告

1. 研究目的与意义

理论意义。

我国对大型商业银行在内部控制方面的研究较多，较为成熟，但是针对于中小银行的理论研究较少，本文以中小银行为研究对象，从整体分析其内部控制发展现状及产生的问题，促进了中小银行更加科学的建立内控管理制度，从而发挥中小银行在我国经济金融体系中的作用，具有一定的理论意义。

现实意义。

2. 研究内容和预期目标

研究内容

本文研究内容主要有以下八个部分。第一部分为引言，主要阐述本文的研究背景及意义，并提出本文的研究内容和使用的研究方法；第二部分回顾了内部控制理论的发展，并进行了综合性的阐述；第三部分对内部控制理论进行全面性的讲解，概述了内部控制理论的概念、要素、原则以及作用；第四部分对渤海银行基本情况及财务状况进行了介绍；第五部分分析了渤海银行当前内部控制的现状；第六部分指出了渤海银行在内部控制方面产生的问题；第七部分针对渤海银行内部控制现状及问题，提出了一系列完善措施；第八部分为研究结论。

关键问题当前我国银行业依据相关规定制定了内部控制制度框架, 内部控制法制化体系初步形成的大背景下, 因内部控制失效而出现问题仍然不少。我国中小商业银行对于内部控制的理论认识存在着偏差,在处理内部控制与业务管理、经营风险的关系方面仍存在着不少的问题。本文以渤海银行为案例进行研究, 找到影响关系国计民生的银行内部控制有效性的重要因素, 并为渤海银银行构建有效的内部控制系统提供一些建议及政策意见。写作提纲本文共分为8个章节，其中第一章节阐述研究背景、研究意义；第二章节阐述内部控制理论以及内部控制评价相关理论；第三章节阐述内部控制相关详细理论；第四章节介绍渤海银行基本情况；第五章节介绍渤海银行内部控制现状；第六章节提出渤海银行内部控制存在的问题；第七章节阐述针对渤海银行内部控制存在的问题而提出的相应措施；第八章节针对本文所研究关键问题提出研究结论。

3. 国内外研究现状

国内学者对内部控制的研究，随着我国内部控制制度的完善，企业分类、逐层的推进以及内部控制在企业发展中作用的显现，内部控制的发展环境得到了较大的改善，研究方向从单一环境要素分析，向体系缺陷扩大，开始研究内部控制与风险导向相结合。

从国内外文献比较来看，由于内部控制理念提出、制度发布、体系建设的原因，国外学者对内部控制的研究比国内学者要早，特别是coso五要素提出以来，国外学者的研究普遍以五要素为基础，从体系的搭建、环境的培养等基础方面入手，重点研究控制环境的重要性、基础性、关联性。

随着时间的推移和企业风险事件的发生，学者逐渐开始关注其它要素对综合效应的研究和对部控制缺陷的分析。

4. 计划与进度安排

时间安排2022.1.1-2022.2.10进一步阅读参考文献，完善本文理论框架部分。

2022.2.11-2022.3.20结合国内外参考文献，对数据、文章内容进行适当调整。

2022.3.21-2022.4.27提炼并完善研究结论，复查文章整理逻辑思路。

5. 参考文献

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