我国上市公司信用评级研究–以A企业为例开题报告

1. 研究目的与意义

随着我国经济飞速发展，信用评级在许多方面逐渐显示出其重要作用，其中最为明显的是信用评级在金融机构方面的作用，对于金融机构来说，对贷款公司的信用评级情况直接影响到授信与否及授信额度大小，而金融机构信用评级的质量又关系到借款能否顺利收回，进而影响整个社会信用体系的正常运行，但通过研究国内外关于信用评级的文献发现，我国信用评级体系尚不成熟，对信用评级方面的关注度也一直不高，我国企业信用缺失的状况仍然严峻，金融机构的信用损失缺口仍然较大，而其中相当一部分是由于金融机构为扩大贷款数额，人为操作某些信用评级指标，使得被评公司的信用评级真实性不足，导致许多贷款无法收回，从而造成损失，在系统性风险不可控的情况下，通过提高金融机构信用评级的准确性来降低金融机构的信用风险就显得尤为重要，且通过调查，笔者发现金融机构相对于上市公司，更加关注中小企业的信用问题，这是因为金融机构往往认为中小企业的违约风险更高，但上市公司同样会存在违约风险问题，金融机构没有理由忽视上市公司的信用评级。

本文通过对A上市公司的评级分析，将结果与其在银行的信用评级进行对比，从而得出银行信用评级体系的准确性，并给银行提供一些增进信用评级准确度、降低银行信用风险的建议，尽自己所能呼吁金融机构重视信用评级这一过程。

2. 研究内容和预期目标

本文共分为五个部分。第一部分是绪论，该部分概况地介绍了本文的研究背景（包括社会背景和学术背景）、本文的研究意义（包括基于社会方面发研究意义和基于学术方面的研究意义）、本文的研究方法、调研过程设计（包括调研对象选择、调研流程安排、调研方法及理论依据、调研数据处理）及本文的创新之处；第二部分是信用评级的文献综述，该部分首先介绍了信用评级的概念，回顾了整个信用风险评估的发展历史，并对各个历史阶段的经典评级模型进行了简单介绍；第三部分介绍实证研究的方法，本文选用指标体系法和打分法；第四部分是具体的案例调查分析，包括A公司的企业素质概况、A公司的信用记录、A公司的财务状况（包括资本结构分析、盈利能力分析、偿债能力分析、现金流量情况、成长性指标情况）、A公司的成长性与风险预测、A公司信用评级结果；第五部分为调研总结及建议，总结了对A公司的信用评级的过程及结果，并对于降低金融机构授信风险提出自己的建议。

3. 国内外研究现状

1.国外

巴塞尔委员会模型工作组发表了题为《十国集团国家商业银行内部评级系统现状》的研究报告（basel，2000），披露了十国集团成员国大约30家银行的调研结果。新巴塞尔资本协议征求意见稿（2001）将银行内部评级系统做出了定义。

美国货币监理署（occ,2003）制定了《公司信用irb系统监管指导草案》，更为清晰地描述了内部评级系统（internal ratingsystems）的关键组成部分和特征，进一步细化了银行内部评级系统的要求。

4. 计划与进度安排

计划于2022年1月到被评估公司实地调查，与a企业财务部、营业部相关负责人沟通取得相关资料，如资产负债表、利润表、审计报告等。

查阅相关文献资料，对于所得资料进行归纳、分析、总价，确定评级过程需要的指标，获取企业信用评价指标打分表及划分标准，形成评级报告各部分的框架。

与企业财务部、营业部负责人进行进一步的沟通，询问和解决在调查分析过程中出现的疑问，形成评级报告并进行改进。

5. 参考文献

[1]十二个五年规划纲要编写组.《中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要》[m].人民出版社.2011(3): 204-213.

[2]刘阳.中国建设“诚信之国”.[eb/ol].[2014-08-13]. http://news.xinhuanet.com/politics/2014-08/13/c_1112065572.htm

[3]国务院.《社会信用体系建设规划纲要（2014—2020 年）》[r].国发〔2014〕21 号. 2014(6). [4]钟望舒，商业银行对中小企业贷款的信用风险评价[d].成都：西南财经大学，2008.