新《证券法》对上市公司财务舞弊的影响分析开题报告

1. 研究目的与意义

新《证券法》于2020年3月1日正式实施，对于促进社会主义市场经济的发展具有重要意义。随着国内资本市场的不断壮大，我国上市公司信息造假情况日趋严重，财务舞弊现象常有发生。研究财务舞弊问题并提出有效建议对净化资本市场环境和重塑诚信基石发挥着重要作用，对我国上市公司财务舞弊问题的防范治理具有重大的意义。

通过研究新《证券法》对上市公司财务舞弊行为的影响，首先有助于让上市公司对目前的市场生存环境和今后的发展趋势有一个清晰地认识，从而让其对财务舞弊的危害有一个深刻的认识，并积极地避免面对舞弊风险，以实现健康长远的发展目标；其次有利于投资者更好地了解新《证券法》对其的保护有所加强，使其在利益受到侵害时能够知道如何维权；最后还有利于帮助政策的制定者了解具体实施中的现实问题，进一步完善政策。

2. 课题关键问题和重难点

本课题研究的关键问题：

1、新旧《证券法》对康美药业财务舞弊的处罚存在什么不同及由此产生了什么影响；

3. 国内外研究现状（文献综述）

1 国内研究现状

1.1关于财务舞弊手段的研究

4. 研究方案

通过对比新、旧《证券法》不同的背景环境，借鉴财务舞弊现存理论成果，分析新《证券法》的实行对我国上市公司财务舞弊存在哪些影响。

研究方法：主要通过文献研究、案例分析和对比分析的研究方法。本文首先对国内外关于《证券法》和财务舞弊的相关文献进行了梳理，随之对相关概念进行了清晰界定和深刻阐述；其次，本文借助康美药业财务舞弊案例，对康美药业及其财务舞弊状况进行了介绍和分析，结合舞弊三角理论分析其动因，并将新、旧《证券法》背景下对其的不同处罚进行对比分析，分析新《证券法》对其可能会产生的影响；最后，根据康美药业的案例，进而推广到上市公司，为新《证券法》下防治上市公司财务舞弊提出建议。

5. 工作计划

1）查阅与新《证券法》、财务舞弊相关的资料；进行文献的阅读及整理，写出文献综述；

2）根据文献理论回顾，进行理论分析，初步建立分析框架；

3）进行案例分析，比较分析；进行研究课题最终成果的撰写工作。