国外地方债务制度与管理中的“透明度”要求：经验与借鉴开题报告

1. 研究目的与意义

经济和社会的发展离不开资金的投入。如果地方政府的财力不够，财政预算没有充足的资金提供给经济建设，那么政府则需要为此而进行融资，来弥补地方政府资金不足的缺口。因此，科学地融资并管理地方政府的债务是每个政府都必须掌握的重要技能。

目前，我国地方政府债务存在着许多缺陷，隐藏着巨大的风险。我国地方债务的管理由于缺乏国家的统一规范，导致项目举债决策权混乱，有的在发改委，有的在各部门主管，有的则有举债单位自行把握。有些举债主体只为了追求资金，不顾是否能够偿还，缺乏合理的科学的规划。我国长期以来实行的是分散的政府建设支出管理体制，有限的财政资金被分到各个部门并由他们管理和使用，使得债务资金使用效率不高。各级地方政府债务管理的工作基础还很薄弱，管理方法又很单一，主要沿用传统的行政手段，政府对债务的整体状况很难把握。一些地方政府的偿债意识不强，存在能不还就不还的思想，而由于我国偿债制度不完全，当债务不得不还时，又会通过举借新债等方式偿还。

因此，需要尽快实现地方政府债务的良性运行，良性运行的基本标准就是#8220;规范、适度、透明和高效#8221;。其中，实现债务的透明化是政府履行财政责任的必然要求。

2. 研究内容和预期目标

一．引言

二．国外管理经验

①美国

3. 国内外研究现状

从国外地方政府债务管理现状来看，无论是单一制或是联邦制国家，其国家结构和财政管理体制与地方政府是否有权融资并不矛盾，地方政府 是否有权融资主要取决于地方自治、分权程度。只要存在中央与地方分权的财政联邦主义(fiscal federalism)，就具备地方政府融资的前提。地方政府发行债券在联邦制的美国和澳大利亚、以及在单一制的日本和法国都广泛实行，其原因就在于这些国家中央与地方之间具有财权划分相对规范且科学的地方债务管理体系。

国外地方政府债务的研究伴随着财政联邦主义理论的出现而开始受到学者关注，国内对于地方债务制度的研究在美国金融危机和欧洲债务危机爆发后成为热点研究领域。本文主要从透明度要求方面结合国外先进经验进行研究。

科斯的交易成本说认为，外部性不可能通过市场机制得以消除，需要市场以外的力量的介入来限制金融体系的负外部效应。当负外部效应存在时，自由竞争不能导致资源的有效配置。金融体系的负外部效应是导致金融市场失灵的关键因素，而金融监管是解决金融市场失灵的关键。

4. 计划与进度安排

1.2022年1月10日之前，提交开题报告。

要求：查阅相关资料（以近三年核心期刊中与本选题紧密相关的文章为主，不少于15篇），将其观点概括整合成#8220;国内外研究现状#8221;；确定论文题目、基本研究方法（规范分析还是实证分析，及具体研究工具）和基本思路。上述内容均在开题报告中反映。开题报告需提交打印稿及电子稿。

2.2022年4月15日之前，提交论文提纲和初稿。

5. 参考文献

[1]a. plekhanov, r. j. singh. how should subnational government borrowing be regulated? some cross-country empirical evidence [j]. imf staff papers. 2006,(3)：53.

[2]b.dafflon. local public finance in europe: balancing the budget and controlling debt [m]. massachusetts: edward elgar,2002.

[3]j.rattso. fiscal controls in europe: a summary [a]. b. dafflon. local public finance in europe: balancing the budget and controlling debt [c]. massachusetts: edward elgar,2002.